中宁县2023年财政决算及2024年上半年财政预算执行情况的报告已在2024年8月23日经县第十八届人民代表大会常务委员会第十七次会议审议通过，现予以公开。
一、2023年财政收支决算情况
（一）一般公共预算收支决算情况。
1.一般公共预算收入决算情况。2023年全县一般公共预算收入609120万元，同比增加26619万元，增长4.6%，其中：地方一般公共预算收入71140万元，完成年度预算的93.4%，同比增加924万元，增长1.3%；上级补助收入445000万元，同比增加10682万元，增长2.5%；债务转贷收入67011万元，同比增加27311万元，增长68.8%；上年结转结余25969万元。
地方一般公共预算收入71140万元中，税收收入49848万元，完成年度预算的83.1%，同比增加286万元，增长0.6%，占比70.1%；非税收入21292万元，完成年度预算的131.4%，同比增加638万元，增长3.1%。
2.一般公共预算支出决算情况。一般公共预算总支出576151万元，同比增加19619万元，增长3.5%，其中：一般公共预算支出完成530269万元，完成变动预算的96.7%，同比增加1454万元，增长0.3%；债务还本支出38855万元；上解支出1527万元；调出资金5500万元。
3.一般公共预算收支平衡情况。一般公共预算收入完成609120万元，支出576151万元，收支相抵，2023年年终结余结转32969万元，其中：待偿债再融资一般债券结余14725万元。（具体数据详见附表）
（二）政府性基金收支决算情况。
1.政府性基金收入决算情况。政府性基金收入56709万元，同比增加33606万元，增长145.5%，其中：县本级收入8921万元，完成年度预算的59.5%，同比减少2912万元，下降24.6%；上级补助收入5889万元；上年结转结余5799万元；债务转贷收入30600万元；调入资金5500万元。
2.政府性基金支出决算情况。政府性基金总支出20153万元，同比增加2849万元，增长16.5%，其中，政府性基金支出9886万元，同比减少4930万元，下降33.3%；债务还本支出10267万元。
3.政府性基金收支平衡情况。收入56709万元，支出9886万元，债务还本支出10267万元，收支相抵后结余结转36556万元，主要是专项债券资金结余结转30600万元。（具体数据详见附表）
（三）社保基金收支决算情况。
社保基金收入完成46875万元，完成年度预算的102.6%。社保基金支出47093万元，完成年度预算的103.1%。本年收支结余-218万元，年末滚存结余39072万元，主要是城乡居民基本养老保险基金结余36860万元、机关事业单位基本养老保险基金结余2212万元、工伤保险基金及失业保险基金2023年起统一由自治区统筹，结余资金全部上解自治区财政厅社保专户。（具体数据详见附表）
（四）国有资本经营收支决算情况。
国有资本经营收入11万元（全部为转移性收入），支出8万元，收支相抵后结余3万元。
二、2023年财政决算有关情况说明
（一）上年结余结转资金使用情况。
2022年我县财政结余结转资金31768万元，其中：具有专项性质的一般转移支付资金25969万元，政府性基金转移支付资金5799万元，2023年已按原用途全部拨付使用。
（二）本年结余结转资金情况。
2023年我县财政结余结转资金69525万元（含政府性基金36556万元），主要是待偿债专项债券资金30600万元、待偿债再融资一般债券资金14725万元、农林水项目12320万元、住房保障项目1598万元、交通运输项目1127万元等。上述结余结转资金计划在2024年按照原资金用途继续使用，其中，待偿债专项债券资金已于2024年3月使用完毕。
（三）预算调整情况。
县十八届人大二次会议审议批准我县2023年一般公共预算收支数为326665万元（含自治区提前下达的一般转移支付250465万元）。政府性基金预算收支数为17500万元（含自治区提前下达的政府性基金2500万元）。
经县十八届人民代表大会常务委员会第九次、第十一次、第十二次和第十三次会议四批预算调整，我县十八届人大二次会议批准的年初一般公共收支预算由326665万元调整为378243万元。政府性基金收支预算由17500万元调整为48100万元。
（四）预备费使用情况。
2023年，县本级财政预算安排预备费3300万元。按规定程序动支预备费3300万元，主要用于企业职工基本养老保险及退休人员采暖费1488万元，疫情防控项目支出1812万元。
（五）地方政府债务情况。
1.限额情况。县十八届人民代表大会常务委员会第十二次会议审议批准我县2023年地方政府债务限额为678974万元，其中：一般债务限额516926万元，专项债务限额162048万元。
2.余额情况。截至2023年末，我县地方政府债务余额为613708万元，其中：一般债务余额474682万元，专项债务余额为139026万元，未超出规定债务限额范围。
3.还本付息情况。2023年偿还债务本金40647万元（含再融资债券资金27200万元），其中：一般债30380万元，专项债10267万元。债务付息19490万元，其中一般债付息15357万元，专项债付息4133万元。
4.新增债券使用情况。2023年自治区下达我县债券资金70411万元，其中：一般债券资金39811万元，专项债券资金30600万元。经县十八届人民代表大会常务委员会第九次、第十一次、第十二次会议审议批准，主要用于巩固脱贫攻坚和乡村振兴有效衔接、城乡基础设施建设、教育质量提升、道路交通隐患治理暨文明交通提升工程、工业园区降风险、清理隐性债务系统内应付款项等项目。截至2023年末，以上债券资金已使用17856万元，未使用52555万元，主要是用于化债债券资金因资金到位较迟，存量债权债务确认审核工作复杂导致结余结转45325万元，新增一般债券用于项目建设资金结余结转7230万元，未使用债券资金由项目实施部门在2024年继续使用。
（六）短收情况。
2023年，县人民政府紧紧围绕县十八届人大二次会议批准的预算任务，全力组织收入，但由于多重因素影响，我县地方财政收入短收，其中：地方一般公共预算收入76200万元，实际完成71140万元，短收5060万元，主要原因是受税源企业税基减少、欠税征收困难，一次性减收等因素影响；政府性基金预算收入15000万元，实际收入8921万元，短收6079万元，主要原因是工业、商服、商住项目用地需求减少及退付土地出让收入1.21亿元（宁地（挂）字〔2021〕60号、61号，因疫情隔离板房建设占用已出让地块，退回相应土地出让金），导致我县土地出让收入下降。
（七）预算支出科目调剂情况。
为高效统筹财政资源，优化支出结构，2023年，结合项目实际支出情况，对项目支出科目进行调剂，调剂金额共计27566万元，主要是农林水支出11163万元、城乡社区支出8379万元、社会保障和就业支出6958万元、节能环保支出2326万元等。
（八）审计发现问题整改情况。
审计部门在对2023年县本级预算执行审计中提出县财政在预算管理、专户管理、专项资金管理使用、绩效管理等7个方面存在18个问题，目前已整改11个，正在整改7个。具体整改情况将在2024年底前向人大常委会报告。
三、2024年1-6月财政预算收支执行情况
1-6月，全县财政总收入完成463236万元，其中：一般公共预算收入完成415813万元；政府性基金预算收入47412万元；国有资本经营预算收入11万元。财政总支出完成366320万元，其中：一般公共预算支出311199万元；政府性基金支出38275万元；国有资本经营支出4万元；债务还本支出16842万元。
（一）一般公共预算收支执行情况。一般公共预算收入完成415813万元，其中：地方一般公共预算收入完成38819万元，完成年度预算的53%，同比减少1923万元，下降4.7%。一般公共预算支出311199万元，同比增加3242万元，增长1.1%。
地方一般公共预算收入完成38819万元，其中：税收收入完成24802万元，为年度预算的44.9%，同比减少5173万元，下降17.3%；非税收入完成14017万元，为年度预算的77.9%，同比增加3250万元，增长30.2%。
（二）政府性基金收支执行情况。政府性基金收入完成47412万元，其中：地方政府性基金收入完成3504万元，完成年度预算的25%，同比减少5552万元，下降61.3%。政府性基金支出38275万元，同比增加33326万元，增长6.73倍。
（三）社保基金收支执行情况。社保基金预算收入完成29829万元，为年度预算的54.1%。社保基金预算支出21200万元，为年度预算的38.5%。
（四）国有资本经营收支执行情况。国有资本经营预算收入11万元（全部为转移性收入），支出4万元。
附件：
3.2023年度中宁县一般公共预算支出决算表（功能分类）.pdf
6.2023年度中宁县一般公共预算“三公”经费决算表.pdf
9.2023年度中宁县政府性基金预算转移性收支决算表.pdf
12.2023年度中宁县国有资本经营预算转移性收支决算表.pdf
16.2023年度中宁县地方政府债务发行及还本付息情况表.pdf
19.关于中宁县2024年上半年财政预算执行情况的报告.pdf
20.中宁县2023年一般公共预算“三公”经费执行情况说明.pdf
中宁县财政局
2024年9月10日
（此件公开发布）
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