关于2018年县本级财政预算执行和其他财政收支审计发现问题整改落实情况的报告

县人民代表大会常务委员会：

我受县人民政府委托，向县人民代表大会常务委员会报告2018年度县本级财政预算执行和其他财政收支审计发现问题整改落实情况，请予以审议。

一、县本级财政预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况

（一）县本级财政预算方面。

1.财政一般预算收入和基金收入未完成预算的问题。2019年县财税部门按照年初人代会批准的收入预算，应收尽收，确保完成2019年收入预算。

2.未及时上解国库收入3199.51万元的问题。县财政部门于2019年9月底前全部已上解国库，列为2019年预算收入。

3.一般性转移支付收入使用32万元未经县人大常委会批准进行预算调整的问题。2019年县财政部门将上级财政部门下达的一般性转移支付收入能编入预算的已全部编入预算，未编入预算的及时报请县人大常委会进行预算调整，调整后予以安排使用。

4.预算资金支付进度慢，结余结转资金大的问题。截止2019年10月末县财政已将财政一体化平台挂账的一般预算资金9375.79万元，政府性基金818.86万元已全部支付完毕；专项转移支付资金挂账22773.45万元已支付12203.27万元，尚有10570.18万元未支付;结转下年使用的10663万元，已支付4775.95万元，尚有5887.05万元未支付。尚未支付的资金财政部门已督促相关部门加快项目建设进度，按项目进度予以支付。

5.科目调剂数额大的问题。财政部门将在以后的预算年度中，进一步提高预算编制的准确性和预算执行的严肃性，减少科目调剂情况的发生。

6.政府采购预算执行差的问题。财政部门已要求各预算单位在编制2020年部门预算时，将政府采购预算列入部门预算。2020年无政府采购预算的部门，不予组织政府采购；有采购预算的部门严格按照政府采购预算进行采购，杜绝超预算采购或者编制了政府采购预算而不进行政府采购的行为。

7.县级支出预算执行未到位61万元的问题。在2019年部门预算执行时，财政部门已将61万元拨付县水务部门。

8.未按规定清理往来款项的问题。2018年末财政其他应收款56882万元，2019年清理4822万元；应付国库集中支付余额58477万元，清理28388万元，剩余资金正在积极清理中。

9.财政专户资金沉淀大，影响资金效益发挥的问题。截至10月底，财政管理的专户已整合使用4065.42万元，下剩4325.84万元，正在按计划拨付使用。

10.审计发现的其他问题。财政部门在2019年已进行了调账，并将教育部门上解的高中学费进行专户核算。

（二）部门预算执行方面

1.部门预算编制不完整，预算变动大的问题。在2019年部门预算执行中，县财政严格按照县人代会批准的预算进行拨款，对追加预算的项目，严格审批程序，按规定程序进行拨款。

2.部门挤占挪用专项资金403.08万元的问题。各部门已归还290.04万元，尚未归还113.04万元，具体为：住建局归还18.95万元，原国土局归还198.91万元，原林业局归还72.18万元，农业农村局无资金来源，尚未归还113.04万元。

3.部门改变预算资金用途506.97万元的问题。住建部门已进行调账处理46.4万元，水务部门进行调账处理460.57万元。

4.财务核算不规范的问题。住建部门将“其他应付款”科目中核算的费用进行了调账；原国土局虚增收支233.81万元的问题已进行了调账处理；原林业局多计收支164.16万元的问题进行了调账处理；农业农村局少计支出的问题进行了调账处理，并将208.06万元的固定资产补记入账。

5.部门项目管理不规范的问题。各部门进一步加强了项目档案资料的管理工作，严格按照建设程序进行建设，并补充完善了项目资料。

6.以前年度审计发现问题未整改到位的问题。交通局往来款项未及时清理64.54万元，已清理28万元，下剩36.54万元正在组织清理；原林业局已清理521.49万元，下剩81.34万元正组织清理；水务局挤占挪用专项资金3463.31万元，已归还2200万元，下剩1263.31万元正筹措资金予以归还。

（三）财务收支审计方面

村级为民服务资金结余大、未按规定程序使用的问题。各乡镇2019年督促各村严格按照为民服务资金使用范围、程序支付为民服务资金，截止10月末已支付735.04万元，结余的429.36万元正在按照项目进度支付。

（四）保障性安居工程审计方面

1.已竣工验收备案的安居工程住房超过1年以上的问题。县政府通过招商引资，引进山东远东机械制造有限公司租赁宁夏宏岩矿业有限公司厂房进行生产，山东远东机械制造有限公司委托其控股公司宁夏丰楷机械配件制造有限公司与县住房和城乡建设局2019年9月签订了公租房租赁合同，盘活了闲置的210套公租房。

2.安居住房未按规定办理竣工验收手续就交付使用的问题。县政府责令住建部门、财政部门将已交付使用的公租房尽快办理竣工手续。截止10月末已办理449套（棚改二期B区），政企合建的正在聘请第三方检测机构检测，结束后办理竣工验收手续。

3.未经批准盘活处置公租房452套的问题。县住建部门已向区住建厅送交了请示报告，住建厅尚未回复。

4.政企合建公租房未明确各自产权比例和收益方式的问题。县住建部门已督促和相关企业做决算手续，目前已有5家企业完成决算手续。待各企业决算手续完成后再统一明确产权比例和收益方式。

5.财政补助的保障性安居工程资金闲置已超过2年的问题。2019年县财政已将财政补助的资金拨付到位。

6.县财政未在预算中安排公租房维修维护支出费用的问题。2019年县财政在预算执行中从收取的公租房租金中追加维修维护费用100万元，已拨付到位。

（五）扶贫资金使用方面

1.挪用扶贫资金38.25万元的问题。属喊叫水乡财务人员记账错误，在审计期间，喊叫水乡已进行了调账处理。

2.滞留扶贫资金100万元的问题。徐套乡于2019年7月已将滞留的壮大村集体经济扶贫专项资金100万元拨付村上。

3.养殖圈棚空置率高的问题。县政府针对贫困地区已建成的养殖圈棚，制定出台了提高圈棚利用率补充方案，鼓励群众积极补栏，充分利用今年养殖业市场行情好的优势，帮扶单位、社会企业捐赠羊只，发动群众补栏。目前，肉牛、肉羊存栏量分别达到1万头、15.2万只，圈棚利用率达到92.04％。

2019年县本级财政预算执行及其他财政收支审计发现问题共计29个，已全面完成整改20个，对正在整改的9个问题，县人民政府持续高度关注，压紧压实整改主体责任，紧盯不放，继续跟踪落实，抓好整改。

二、下一步工作

下一步，县人民政府将认真贯彻落实党的十九大、十九届二中、三中、四中全会精神，依法行政、依法理财，高度重视和研究处理经济运行中出现的矛盾和问题，通过问题的整改落实，助推全县经济高质量发展。

一是压实整改主体责任。进一步压紧压实被审计单位整改的责任主体，主要负责人是落实整改第一责任人，对审计整改负总责，将审计整改事项纳入被审计单位领导班子议事决策范围，召开党组会议专题研究，及时部署、统筹协调。

二是分类施策，消化存量和遏制增量。对情况比较复杂的往来款项清理等普遍性、倾向性历史遗留问题，研究出台清理方案，清理不合理规定，为被审计单位整改提供政策支持；对确因发展挪用区级以上专项资金又无资金来源的，加大争取区、县财政资金，逐步安排归还，积极消化存量，对无资金来源的项目，发改、审批部门不得予以审批，坚决遏制挪用资金问题增量。

三是建立整改跟踪检查报告制度。审计机关要建立审计整改台账，实行“问题清单”和“整改情况”对接机制，实行对账销号。建立整改情况报告制度，明确审计整改结果报告内容、时限，在一定范围公开整改情况并定期向县委审委会报告。

四是加大审计整改成果运用。审计部门对发现的问题及时移交纪委监委。严格落实中共中央办公厅、国务院办公厅《党政领导干部和国有企事业单位主要领导人经济责任审计规定》，经济责任审计结果报告和审计整改报告归入被审计领导干部本人档案，作为干部考核、任免、奖惩的重要依据。对审计查出问题整改不到位、未在规定时间内落实整改等情况的，要约谈被审计单位主要负责人，依据有关规定问责追责。

 （此件公开发布）